+380 68 56 36 821
Услуги > Готовим документацию по ТЦО

Подготовка документации по ТЦО

Закажите профессиональную подготовку документации
по трансфертному ценообразованию уже сегодня!
Рассчитать стоимость документации

Согласно ст. 39 НКУ, документация по трансфертному ценообразованию представляет собой совокупность или единый документ, составленный в произвольной форме, содержащий определенную информацию с обоснованием уровня цен в контролируемых операциях. Но если перечень необходимой информации в Налоговом кодексе Украины прописан достаточно четко, то в случае с содержанием, порядком или последовательностью его подготовки какие-либо разъяснения отсутствуют. Это приводит к определенным разногласиям и провоцирует много проблем при подаче отчетности.

Предоставляем профессиональную подготовку документации и отчетов по ТЦО

Профессиональная подготовка документации по ТЦУ

Подготовку документации по трансфертному ценообразованию (ТЦО) лучше делегировать специалистам, знакомым со всеми нюансами, тонкостями и особенностями современного законодательства. Если вы оказались на этой странице, вы нашли команду аудиторов, бухгалтеров, юристов и налоговых консультантов, готовых поделиться своим опытом и стать надежным партнером для вашего бизнеса.

Наша цель

Сэкономить ваше время на изучение и усвоение нюансов и особенностей подготовки к отчетности о контролируемых операциях и документации по трансфертному ценообразованию в актуальном отчетном периоде.

Почему именно мы>

Наши специалисты держат руку на пульсе последних изменений в действующем законодательстве, знают все тонкости оформления таких документов и готовы предоставить вам все необходимые консультации. Для этого достаточно заполнить форму ниже.

1759000874851xuantjqz 1 (1)
Заказать консультацию

Предоставляем профессиональную подготовку документации и отчетов по ТЦО

1759000874851xuantjqz 1 (1)

Профессиональная подготовка документации по ТЦО

Подготовку документации по трансфертному ценообразованию (ТЦО) лучше делегировать специалистам, знакомым со всеми нюансами, тонкостями и особенностями современного законодательства. Если вы оказались на этой странице, вы нашли команду аудиторов, бухгалтеров, юристов и налоговых консультантов, готовых поделиться своим опытом и стать надежным партнером для вашего бизнеса.

Наша цель

Сэкономить ваше время на изучение и усвоение нюансов и особенностей подготовки к отчетности о контролируемых операциях и документации по трансфертному ценообразованию в актуальном отчетном периоде.

Почему именно мы

Наши специалисты держат руку на пульсе последних изменений в действующем законодательстве, знают все тонкости оформления таких документов и готовы предоставить вам все необходимые консультации. Для этого достаточно заполнить форму ниже.

Заказать консультацию

Какие услуги в сфере ТЦО мы предоставляем?

Обращаясь за помощью к специалистам компании «Наша бухгалтерия», вы можете рассчитывать на:

22

Подготовка отчетов и документации по ТЦО

- Аудит операций с нерезидентами для определения контролируемых операций;
- Формирование отчета о контролируемых операциях;
- Составление списка рекомендаций по автоматизации сбора данных.
24

Подготовка документации по 30% корректировкам

— Анализ операций с нерезидентами, которые могут быть рисковыми по определенным критериям;
— Проверка регистрации и организационно-правовой формы нерезидентов в соответствии с перечнями КМУ;
— Подготовка ответа и документации в соответствии с требованиями Налогового кодекса Украины и принципом «вытянутой руки».
25

Составление трехуровневой документации с целью ТЦО

— Полный пакет документации по трансфертному ценообразованию;
— Локальный файл и глобальная документация;
— Данные о структуре, деятельности, нематериальных активах и финансовых показателях предприятия.
27

Разработка и внедрение политики ТЦО

— Поиск оптимальной модели внедрения и разработка регламента процессов ТЦУ;
— Комплексная проверка, практические рекомендации и сопровождение заказчика;
— Внедрение и актуализация политики ТЦУ, контроль применения и устранение рисков.
28

Подтверждение деловой цели для операций с нерезидентами

— Анализ обстоятельств операций с нерезидентами;
— Определение причин выбора бизнес-модели;
— Обоснование участия нерезидентов в хозяйственных операциях.
23

Юридическое сопровождение налоговых проверок по ТЦО

- Поиск проблемных моментов в отношении налогообложения;
- Рекомендации по устранению всех возможных нарушений;
- Комплексную поддержку в составлении документации по ТЦО;
- Консультирование по спорным вопросам политики трансфертного ценообразования.
22 (1)

Программные разработки в сфере ТЦО

— Сокращение времени на повторяющиеся процессы;
— Создание единой, правильно структурированной базы данных;
— Обучение персонала работе с автоматизированными системами.
29

Исследование рынка и формирование диапазона цен / рентабельности для целей ТЦО

— Анализ рыночного сегмента и конкурентной среды компании;
— Оценка эффективности деятельности компании с выводами;
— Расчет диапазонов цен и рентабельности.
26

Расчет стоимости подготовки документации по ТЦО

- Вид операций (товары, услуги, роялти, проценты) и количество контрагентов. - Количество и сложность операций, номенклатурных позиций и поставок. - Использование специализированных баз данных и сроки выполнения.
Заказать консультацию

Преимущества подготовки документации нами

ОПЫТ

100+ проектов, компетенции аудиторов, бухгалтеров, юристов и налоговых консультантов

-
КАЧЕСТВО

Прозрачное ценообразование и наша ответственность за качество работы

-
ЭКСПЕРТНОСТЬ

Значительное количество публикаций и выступлений по вопросам ТЦО

-
СОПРОВОЖДЕНИЕ

Помощь в составлении политики ТЦО и поддержка в случае запросов от налоговой

-

Нужна профессиональная помощь в подготовке документации по ТЦУ? Оставьте заявку в форме «Обратной связи» — и мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Заказать консультацию

Этапы подготовки документации по ТЦО

Для адекватной оценки рисков налогового контроля в рамках соответствующей компании, наши специалисты используют следующий алгоритм взаимодействия с клиентами:

01. Договор по ТЦО

На начальном этапе производится знакомство с компанией, включающее: • Первичный бесплатный обзор, оценка объема работ и формирование стоимости услуги; • Определение перечня операций, которые могут считаться контролируемыми; • Составление и подписание договоров о неразглашении информации и предоставлении услуг. Последний служит гарантией своевременного выполнения обязательств обеими сторонами в полном объеме.

02. Запрос на документы

Чтобы составить индивидуальный план работы с учетом особенностей вашего бизнеса, специалисты команды должны провести комплексную инвентаризацию хозяйственной деятельности предприятия заказчика. Для этого клиент должен предоставить нам как аудиторам всю необходимую документацию и обеспечить полный доступ к системам финансового учета.

03. Анализ документов

Анализ документов, функциональный анализ, поиск сопоставимых операций в системе учета, экономический анализ. Собрав всю необходимую информацию, специалисты нашей команды смогут: • оценить актуальность выбранной схемы трансфертного ценообразования, проанализировать все операции с контрагентами;•Составить взаимодействия на внутреннем и внешнем рынках, определить уровень маржинального дохода и налогооблагаемой прибыли в соответствии с нормами НКУ.

04. Обсуждение предварительных результатов

На данном этапе проходит подготовка мультивекторного отчета со списком рекомендаций относительно: • Оптимизация методов исследования данных; • Расчеты по трансфертному ценообразованию. Это позволит собрать все необходимые материалы документации по ТЦУ, подготовиться к проверке налоговой декларации, а также оценить эффективность выбранной системы внутреннего документооборота компании

05. Предоставление файла документации с расчетами

По результатам работы команды «Наша Бухгалтерия» вы получите файл, содержащий выводы о наличии контролируемых операций в течение указанного периода времени, а также детальное описание результатов их влияния на объект налогообложения.
Рассчитать стоимость

Примеры наших проектов по ТЦО

ИТ-компания — разработка программного обеспечения

IT

Задача:

Подготовка документации по трансфертному ценообразованию (ТЦО) относительно операций с связанной компанией-нерезидентом (лицензионные платежи за использование программного обеспечения).

Выполненные работы:

bi check Проанализированы лицензионные соглашения, проверена методика определения роялти, проведён анализ рыночных ставок по международным базам данных.
bi check Результаты подтвердили соответствие операций принципу «вытянутой руки».
bi check Подготовленная документация по ТЦО подана в налоговые органы без замечаний.

Период выполнения:

Июль – август 2022 г.

Дистрибьютор бытовой техники

Побутова техніка

Задача:

Аудит операций по импорту товаров от связанной компании из ЕС, подготовка документации по ТЦО.

Выполненные работы:

bi check Проведён анализ внешнеэкономических контрактов, исследован уровень цен по международным базам данных.
bi check Проведено экономическое обоснование маржи на реализацию.
bi check Подготовлена документация по ТЦО, подтвердившая рыночный характер операций.

Период выполнения:

Октябрь–декабрь 2021 г.

Аграрная компания (экспорт зерновых)

зернові

Задача:

Подготовка отчёта и документации по ТЦО по операциям экспорта пшеницы и кукурузы в пользу компаний-нерезидентов.

Выполненные работы:

bi check Проведён мониторинг цен на зерновые в рамках контролируемых операций на международных биржах.
bi check Рассчитан диапазон рентабельности, выполнен сравнительный анализ с независимыми экспортёрами.
bi check Все результаты включены в документацию по ТЦО, которая принята без корректировок.

Период выполнения:

Январь–март 2024 г.

Фармацевтическая компания

фарм

Задача:

Подготовка документации по ТЦО по операциям с связанной компанией относительно импорта лекарственных средств.

Выполненные работы:

bi check Проанализированы договоры поставки и маркетинговые расходы.
bi check Проведён функциональный и экономический анализ деятельности компании.
bi check Определены сопоставимые операции по базам данных и подтверждено соответствие ценообразования рыночным условиям.

Период выполнения:

Март–май 2025 г.

Торговая компания (e-commerce)

торг

Задача:

Аудит операций по продаже товаров через маркетплейсы, подготовка отчёта по трансфертному ценообразованию (ТЦО).

Выполненные работы:

bi check Изучены взаимоотношения с нерезидентами, предоставлявшими платформы для онлайн-торговли.
bi check Определены критерии контролируемых операций, разработана документация по ТЦО.
bi check Подтверждено, что структура расходов и доходов соответствует рыночным условиям.

Период выполнения:

Май–июнь 2023 г.

Строительная компания

Будівельні

Задача:

Подготовка документации по ТЦО относительно операций по финансированию от связанной иностранной компании (займ).

Выполненные работы:

bi check Проанализированы условия кредитного договора, проведён анализ рыночных ставок по международным базам данных.
bi check Рассчитан диапазон рыночной процентной ставки.
bi check Результаты подтвердили, что сделка соответствует принципу «вытянутой руки».

Период выполнения:

Сентябрь–октябрь 2022 г.

Примеры наших проектов по ТЦО

ИТ-компания — разработка программного обеспечения

IT 5

Задача:

Подготовка документации по трансфертному ценообразованию (ТЦО) относительно операций с связанной компанией-нерезидентом (лицензионные платежи за использование программного обеспечения).

Выполненные работы:

bi check Проанализированы лицензионные соглашения, проверена методика определения роялти, проведён анализ рыночных ставок по международным базам данных.
bi check Результаты подтвердили соответствие операций принципу «вытянутой руки».
bi check Подготовленная документация по ТЦО подана в налоговые органы без замечаний.

Период выполнения:

Июль – август 2022 г.

Дистрибьютор бытовой техники

Побутова техніка 4

Задача:

Аудит операций по импорту товаров от связанной компании из ЕС, подготовка документации по ТЦО.

Выполненные работы:

bi check Проведён анализ внешнеэкономических контрактов, исследован уровень цен по международным базам данных.
bi check Проведено экономическое обоснование маржи на реализацию.
bi check Подготовлена документация по ТЦО, подтвердившая рыночный характер операций.

Период выполнения:

Октябрь–декабрь 2021 г.

Аграрная компания (экспорт зерновых)

зернові 3

Задача:

Подготовка отчёта и документации по ТЦО по операциям экспорта пшеницы и кукурузы в пользу компаний-нерезидентов.

Выполненные работы:

bi check Проведён мониторинг цен на зерновые в рамках контролируемых операций на международных биржах.
bi check Рассчитан диапазон рентабельности, выполнен сравнительный анализ с независимыми экспортёрами.
bi check Все результаты включены в документацию по ТЦО, которая принята без корректировок.

Период выполнения:

Январь–март 2024 г.

Фармацевтическая
компания

фарм 2

Задача:

Подготовка документации по ТЦО по операциям с связанной компанией относительно импорта лекарственных средств.

Выполненные работы:

bi check Проанализированы договоры поставки и маркетинговые расходы.
bi check Проведён функциональный и экономический анализ деятельности компании.
bi check Определены сопоставимые операции по базам данных и подтверждено соответствие ценообразования рыночным условиям.

Период выполнения:

Март–май 2025 г.

Торговая компания
(e-commerce)

торг 1

Задача:

Аудит операций по продаже товаров через маркетплейсы, подготовка отчёта по трансфертному ценообразованию (ТЦО).

Выполненные работы:

bi check Изучены взаимоотношения с нерезидентами, предоставлявшими платформы для онлайн-торговли.
bi check Определены критерии контролируемых операций, разработана документация по ТЦО.
bi check Подтверждено, что структура расходов и доходов соответствует рыночным условиям.
Период выполнения:Май–июнь 2023 г.

Строительная
компания

IT 6

Задача:

Подготовка документации по ТЦО относительно операций по финансированию от связанной иностранной компании (займ).

Выполненные работы:

bi check Проанализированы условия кредитного договора, проведён анализ рыночных ставок по международным базам данных.
bi check Рассчитан диапазон рыночной процентной ставки.
bi check Результаты подтвердили, что сделка соответствует принципу «вытянутой руки».

Период выполнения:

Сентябрь–октябрь 2022 г.

Основы трансфертного ценообразования (ТЦО): что нужно знать бизнесу

Трансфертное ценообразование (ТЦО) — это процесс установления цен в хозяйственных операциях между связанными лицами или нерезидентами. Его цель — чтобы цены соответствовали рыночным условиям и принципу вытянутой руки.

Контролируемые операции требуют особого внимания, ведь именно они являются предметом отчета ТЦУ и могут иметь налоговые последствия. В Украине под ТЦУ подпадают компании с годовым доходом более 150 млн грн и операциями с одним контрагентом более 10 млн грн.

Отчет ТЦО и документация касаются не только крупных компаний. Средние и малые предприятия в сфере IT, экспорта или логистики также все чаще подпадают под эти требования. Своевременная подготовка помогает избежать финансовых рисков.

Методы трансфертного ценообразования базируются на международных стандартах и законодательстве Украины. Это не формальность, а инструмент доказательства рыночности цен и защиты бизнеса в случае проверок.

Заказать консультацию

Часто задаваемые вопросы

Ориентировочная стоимость подготовки документации по ТЦУ среднего уровня сложности составляет около 70 тыс. грн. В зависимости от объема данных и специфики задачи цена может изменяться в большую или меньшую сторону. Конечная стоимость согласовывается индивидуально, с учетом особенностей и пожеланий клиента.

Сроки согласовываются индивидуально. Для полного пакета документации по ТЦО мы можем обеспечить ускоренное выполнение (до 1 месяца) или работу в обычном режиме — до 2 месяцев.


Да, конечно! Чтобы сэкономить ваше время, анкету можно не заполнять. Просто оставьте заявку на сайте — менеджер свяжется с вами, задаст несколько уточняющих вопросов и подготовит индивидуальное предложение по стоимости подготовки документации по ТЦО.

Документацию по трансфертному ценообразованию (ТЦО) в отношении контролируемых операций, которая обосновывает уровень цен по принципу «вытянутой руки», необходимо подготовить до даты представления отчета ТЦО, то есть до 1 октября.

Продолжительность зависит от количества контрагентов и договоров, характера товаров или услуг и доступности данных в учетной системе. В среднем подготовка документации по ТЦО по одному контрагенту занимает 3–4 недели.

Да, для таких операций применяются требования статьи 39.4.6 НКУ. Для операций небольшого объема (до 1 млн грн) рациональнее показать корректировку в декларации (1 000 000 × 30% × 18% = 54 000 грн), поскольку стоимость подготовки документации по ТЦО может превышать сумму такой корректировки. В любом случае мы учитываем все требования НКУ и рекомендуем определять оптимальный подход индивидуально.

В течение 15 рабочих дней необходимо предоставить обоснованный ответ о некорректировке на 30% в декларации по прибыли. Основанием является подготовленная документация по трансфертному ценообразованию (ТЦО). Рекомендуем не медлить и готовить документы заблаговременно.

В этом случае вы можете рассчитывать на нашу помощь в формировании ответа и аргументации нашей позиции налоговикам.

НКУ не предъявляет требований относительно использования нескольких методов для обоснования уровня цен в операциях. Там, где это законодательно определено, мы используем первый метод. При невозможности или нецелесообразности использования первого метода мы пытаемся использовать «метод перепродажи» или «метод затрат плюс». В любом случае необходимо четко анализировать каждый метод с указанием возможности/невозможности его использования.

Пришел запрос от налоговой?
У вас есть всего 15 дней на ответ!

Заполните форму ниже и получите готовый образец ответа от профессионалов.

    Наш сайт защищен с помощью reCAPTCHA и соответствует Политике конфиденциальности и Условиям использования Google.

    фото 11