+380 68 56 36 821
Послуги > Готуємо документацію з ТЦУ

Підготовка документації з ТЦУ

Замовте професійну підготовку документації
з трансфертного ціноутворення вже сьогодні!
Розрахувати вартість документації

Згідно ст. 39 ПКУ, документація з трансфертного ціноутворення являє собою сукупність чи єдиний документ, складений у довільній формі, що містить певну інформацію з обґрунтуванням рівня цін у контрольованих операціях. Та якщо перелік необхідної інформації у Податковому кодексі України прописаний досить чітко, то у випадку зі змістом, порядком чи послідовністю його підготовки будь-які роз’яснення відсутні. Це призводить до певних розбіжностей та провокує багато проблем при подачі звітності.

Надаємо професійну підготовку документації та звітів з ТЦУ

Професійна підготовка документації з ТЦУ

Підготовку документації з трансфертного ціноутворення (ТЦУ) краще делегувати спеціалістам, обізнаним в усіх нюансах, тонкощах та особливостях сучасного законодавства. Якщо ви опинилися на цій сторінці, ви знайшли команду аудиторів, бухгалтерів, юристів та податкових консультантів, що готові поділитися своїм досвідом та стати надійним партнером для вашого бізнесу.

Наша мета

Заощадити ваш час на вивчення та засвоєння нюансів і особливостей підготовки до звітності про контрольовані операції та документації з трансфертного ціноутворення в актуальному звітному періоді.

Чому саме ми

Наші спеціалісти тримають руку на пульсі останніх змін до чинного законодавства, знають про всі тонкощі оформлення таких документів і готові надати вам усі необхідні консультації. Для цього достатньо заповнити форму нижче.

1759000874851xuantjqz 1 (1)
Замовити консультацію

Надаємо професійну підготовку документації та звітів з ТЦУ

1759000874851xuantjqz 1 (1)

Професійна підготовка документації з ТЦУ

Підготовку документації з трансфертного ціноутворення (ТЦУ) краще делегувати спеціалістам, обізнаним в усіх нюансах, тонкощах та особливостях сучасного законодавства. Якщо ви опинилися на цій сторінці, ви знайшли команду аудиторів, бухгалтерів, юристів та податкових консультантів, що готові поділитися своїм досвідом та стати надійним партнером для вашого бізнесу.

Наша мета

Заощадити ваш час на вивчення та засвоєння нюансів і особливостей підготовки до звітності про контрольовані операції та документації з трансфертного ціноутворення в актуальному звітному періоді.

Чому саме ми

Наші спеціалісти тримають руку на пульсі останніх змін до чинного законодавства, знають про всі тонкощі оформлення таких документів і готові надати вам усі необхідні консультації. Для цього достатньо заповнити форму нижче.

Замовити консультацію

Які послуги в сфері ТЦУ ми надаємо?

Звертаючись за допомогою до спеціалістів компанії «Наша бухгалтерія», ви можете розраховувати на:

22

Підготовка звітів та документації з ТЦУ

- Аудит операцій з нерезидентами для визначення контрольованих операцій;
- Формування звіту про контрольовані операції;
- Складення списку рекомендацій щодо автоматизації збору даних.
24

Підготовка документації по 30% коригуванням

— Аналіз операцій з нерезидентами, що можуть бути ризиковими за визначеними критеріями;
— Перевірка реєстрації та організаційно-правової форми нерезидентів відповідно до переліків КМУ;
— Підготовка відповіді та документації згідно з вимогами Податкового кодексу України і принципом «витягнутої руки».
25

Складання трирівневої документації з метою ТЦУ

— Повний пакет документації з трансфертного ціноутворення;
— Локальний файл і глобальна документація;
— Дані про структуру, діяльність, нематеріальні активи та фінансові показники підприємства.
29

Дослідження ринку та формування діапазону цін / рентабельності для цілей ТЦУ

— Аналіз ринкового сегменту та конкурентного середовища компанії;
— Оцінка ефективності діяльності компанії з висновками;
— Розрахунок діапазонів цін і рентабельності.
26

Розрахунок вартості підготовки документації з ТЦУ

- Вид операцій (товари, послуги, роялті, відсотки) та кількість контрагентів.
- Кількість і складність операцій, номенклатурних позицій і постачань.
- Використання спеціалізованих баз даних та строки виконання.
Замовити консультацію

Які послуги в сфері ТЦУ ми надаємо?

Звертаючись за допомогою до спеціалістів компанії «Наша бухгалтерія», ви можете розраховувати на:

22

Підготовка звітів та документації з ТЦУ

- Аудит операцій з нерезидентами для визначення контрольованих операцій;
- Формування звіту про контрольовані операції;
- Складення списку рекомендацій щодо автоматизації збору даних.
24

Підготовка документації по 30% коригуванням

— Аналіз операцій з нерезидентами, що можуть бути ризиковими за визначеними критеріями;
— Перевірка реєстрації та організаційно-правової форми нерезидентів відповідно до переліків КМУ;
— Підготовка відповіді та документації згідно з вимогами Податкового кодексу України і принципом «витягнутої руки».
25

Складання трирівневої документації з метою ТЦУ

— Повний пакет документації з трансфертного ціноутворення;
— Локальний файл і глобальна документація;
— Дані про структуру, діяльність, нематеріальні активи та фінансові показники підприємства.
27

Розробка і впровадження політики ТЦУ

— Пошук оптимальної моделі впровадження та розробка регламенту процесів ТЦУ;
— Комплексна перевірка, практичні рекомендації та супровід замовника;
— Впровадження й актуалізація політики ТЦУ, контроль застосування та усунення ризиків.
28

Підтвердження ділової мети для операцій з нерезидентами

— Аналіз обставин операцій з нерезидентами;
— Визначення причин вибору бізнес-моделі;
— Обґрунтування участі нерезидентів у господарських операціях.
23

Юридичний супровід податкових перевірок з ТЦУ

- Пошук проблемних моментів відносно оподаткування;
- Поради щодо усунення усіх ймовірних порушень;
- Комплексну підтримку у складанні документації по ТЦУ;
- Консультування зі спірних питань щодо політики трансфертного ціноутворення.
22 (1)

Програмні розробки у сфері ТЦУ

— Скорочення часу на повторювані процеси;
— Створення єдиної, правильно структурованої бази даних;
— Навчання персоналу роботі з автоматизованими системами.
29

Дослідження ринку та формування діапазону цін / рентабельності для цілей ТЦУ

— Аналіз ринкового сегменту та конкурентного середовища компанії;
— Оцінка ефективності діяльності компанії з висновками;
— Розрахунок діапазонів цін і рентабельності.
26

Розрахунок вартості підготовки документації з ТЦУ

- Вид операцій (товари, послуги, роялті, відсотки) та кількість контрагентів.
- Кількість і складність операцій, номенклатурних позицій і постачань.
- Використання спеціалізованих баз даних та строки виконання.
Замовити консультацію

Переваги підготовки документації нами

ДОСВІД

100+ проєктів, компетенції аудиторів, бухгалтерів, юристів і податкових консультантів

-
ЯКІСТЬ

Прозоре ціноутворення та наша відповідальність  за якість роботи

-
ЕКСПЕРТНІСТЬ

Значна кількість публікацій і виступів з питань ТЦУ

-
СУПРОВІД

Допомога у складанні політики ТЦУ та підтримка у випадку запитів від податкової

-

Потрібна професійна допомога у підготовці документації з ТЦУ? Залиште заявку у формі «Зворотного зв’язку» — і ми зв’яжемося з вами найближчим часом.

Замовити консультацію

Етапи підготовки документації з ТЦУ

Для адекватної оцінки ризиків податкового контролю у рамках відповідної компанії, наші фахівці використовують наступний алгоритм взаємодії з клієнтами:
01. Договір з ТЦУ
На початковому етапі проводиться знайомство з компанією, що включає: • Первинний безкоштовний огляд, оцінка об’єму робіт та формування вартості послуги; • Визначення переліку операцій, що можуть вважатися контрольованими; • Складення та підписання договорів про нерозголошення інформації та надання послуг. Останній слугує гарантією своєчасного виконання зобов’язань обома сторонами у повному об’ємі.
02. Запит на документи
Щоб скласти індивідуальний план роботи з урахуванням особливостей вашого бізнесу, спеціалісти нашої команди повинні провести комплексну інвентаризацію господарської діяльності підприємства замовника. Для цього клієнт повинен надати нам, як аудиторам усю необхідну документацію та забезпечити повний доступ до систем фінансового обліку
03. Аналіз документів
Аналіз документів, функціональний аналіз, пошук зіставних операцій у системі обліку, економічний аналіз. Зібравши всю необхідну інформацію, спеціалісти нашої команди зможуть: • Оцінити актуальність обраної схеми трансфертного ціноутворення, проаналізувати усі операції з контрагентами;•Співставити взаємодії на внутрішньому і зовнішньому ринках, визначити рівень маржинального доходу і оподатковуваного прибутку відповідно до норм ПКУ.
04. Обговорення попередніх результатів
На даному етапі відбувається підготовка мультивекторного звіту зі списком рекомендацій відносно: • Оптимізації методів дослідження даних; • Розрахунків щодо трансфертного ціноутворення. Окрім того, це дозволить зібрати усі необхідні матеріали документації по ТЦУ, підготуватися до перевірки податкової декларації, а також оцінити ефективність обраної системи внутрішнього документообігу компанії
05. Надання файлу документації з розрахунками
За результатами роботи команди «Наша Бухгалтерія» ви отримаєте файл, що міститеме висновки про наявність контрольованих операцій протягом вказаного періоду часу, а також детальний опис результатів їх впливу на об’єкт оподаткування.
Розрахувати вартість

Приклади наших проектів по ТЦУ

ІТ-компанія — розробка програмного забезпечення

IT

Завдання:

Підготовка документації з трансфертного ціноутворення (ТЦУ) щодо операцій з пов’язаною компанією-нерезидентом (ліцензійні платежі за використання програмного забезпечення).

Виконані роботи:

bi check Проаналізовано ліцензійні угоди, перевірено методику визначення роялті, проведено аналіз ринкових ставок за міжнародними базами даних.
bi check Результати підтвердили відповідність операцій принципу «витягнутої руки».
bi check Підготовлена документація з ТЦУ подана до податкових органів без зауважень.

Період виконання:

Липень – серпень 2022 р.

Дистриб’ютор побутової техніки

Побутова техніка

Завдання:

Аудит операцій імпорту товарів від пов’язаної компанії з ЄС, підготовка документації з ТЦУ.

Виконані роботи:

bi check Здійснено аналіз зовнішньоекономічних контрактів, досліджено рівень цін за міжнародними базами.
bi check Проведено економічне обґрунтування маржі на реалізацію.
bi check Підготовлено документацію з ТЦУ, яка підтвердила ринковість операцій.

Період виконання:

Жовтень–грудень 2021 р.

Аграрна компанія (експорт зернових)

зернові

Завдання:

Підготовка звіту та документації з ТЦУ за операціями експорту пшениці та кукурудзи на користь компаній-нерезидентів.

Виконані роботи:

bi check Проведено моніторинг цін на зернові у межах контрольованих операцій за міжнародними біржами.
bi check Розраховано діапазон рентабельності, виконано порівняльний аналіз із незалежними експортерами.
bi check Усі результати включено в документацію з ТЦУ, яку прийнято без коригувань.

Період виконання:

Січень–березень 2024 р.

Фармацевтична компанія

фарм

Завдання:

Підготовка документації з ТЦУ за операціями з пов’язаною компанією щодо імпорту лікарських засобів.

Виконані роботи:

bi check Проаналізовано угоди поставки та маркетингові витрати.
bi check Виконано функціональний та економічний аналіз діяльності компанії.
bi check Визначено зіставні операції за базами даних і підтверджено відповідність ціноутворення ринковим умовам.

Період виконання:

Березень–травень 2025 р.

Торговельна компанія (e-commerce)

торг

Завдання:

Аудит операцій із продажу товарів через маркетплейси, підготовка звіту з трансфертного ціноутворення (ТЦУ).

Виконані роботи:

bi check Досліджено взаємовідносини з нерезидентами, що надавали платформи для онлайн-торгівлі.
bi check Визначено критерії контрольованих операцій, розроблено документацію з ТЦУ.
bi check Підтверджено, що структура витрат та доходів відповідає ринковим умовам.

Період виконання:

Травень–червень 2023 р.

Будівельна компанія

Будівельні

Завдання:

Підготовка документації з ТЦУ щодо операцій із фінансування від пов’язаної іноземної компанії (позика).

Виконані роботи:

bi check Проаналізовано умови позикової угоди, здійснено аналіз ринкових ставок за міжнародними базами даних.
bi check Розраховано діапазон ринкової процентної ставки.
bi check Результати підтвердили, що угода відповідає принципу «витягнутої руки».

Період виконання:

Вересень–жовтень 2022 р.

Приклади наших проектів по ТЦУ

ІТ-компанія — розробка програмного забезпечення

IT 5

Завдання:

Підготовка документації з трансфертного ціноутворення (ТЦУ) щодо операцій з пов’язаною компанією-нерезидентом (ліцензійні платежі за використання програмного забезпечення).

Виконані роботи:

bi check Проаналізовано ліцензійні угоди, перевірено методику визначення роялті, проведено аналіз ринкових ставок за міжнародними базами даних.
bi check Результати підтвердили відповідність операцій принципу «витягнутої руки».
bi check Підготовлена документація з ТЦУ подана до податкових органів без зауважень.

Період виконання:

Липень – серпень 2022 р.

Дистриб’ютор побутової техніки

Побутова техніка 4

Завдання:

Підготовка документації з трансфертного ціноутворення (ТЦУ) щодо операцій з пов’язаною компанією-нерезидентом (ліцензійні платежі за використання програмного забезпечення).

Виконані роботи:

bi check Здійснено аналіз зовнішньоекономічних контрактів, досліджено рівень цін за міжнародними базами.
bi check Проведено економічне обґрунтування маржі на реалізацію.
bi check Підготовлено документацію з ТЦУ, яка підтвердила ринковість операцій.

Період виконання:

Липень – серпень 2022 р.

Аграрна компанія (експорт зернових)

зернові 3

Завдання:

Підготовка звіту та документації з ТЦУ за операціями експорту пшениці та кукурудзи на користь компаній-нерезидентів.

Виконані роботи:

bi check Проведено моніторинг цін на зернові у межах контрольованих операцій за міжнародними біржами.
bi check Розраховано діапазон рентабельності, виконано порівняльний аналіз із незалежними експортерами.
bi check Усі результати включено в документацію з ТЦУ, яку прийнято без коригувань.

Період виконання:

Січень–березень 2024 р.

Фармацевтична
компанія

фарм 2

Завдання:

Підготовка документації з ТЦУ за операціями з пов’язаною компанією щодо імпорту лікарських засобів.

Виконані роботи:

bi check Проаналізовано угоди поставки та маркетингові витрати.
bi check Виконано функціональний та економічний аналіз діяльності компанії.
bi check Визначено зіставні операції за базами даних і підтверджено відповідність ціноутворення ринковим умовам.

Період виконання:

Березень–травень 2025 р.

Торговельна компанія
(e-commerce)

торг 1

Завдання:

Аудит операцій із продажу товарів через маркетплейси, підготовка звіту з трансфертного ціноутворення (ТЦУ).

Виконані роботи

bi check Досліджено взаємовідносини з нерезидентами, що надавали платформи для онлайн-торгівлі.

bi check Визначено критерії контрольованих операцій, розроблено документацію з ТЦУ.

bi check Підтверджено, що структура витрат та доходів відповідає ринковим умовам.

Період виконання:

Травень–червень 2023 р.

Будівельна
компанія

IT 6

Завдання:

Підготовка документації з ТЦУ щодо операцій із фінансування від пов’язаної іноземної компанії (позика).

Виконані роботи:

bi check Проаналізовано умови позикової угоди, здійснено аналіз ринкових ставок за міжнародними базами даних.
bi check Розраховано діапазон ринкової процентної ставки.
bi check Результати підтвердили, що угода відповідає принципу «витягнутої руки».

Період виконання:

Вересень–жовтень 2022 р.

Основи трансфертного ціноутворення (ТЦУ): що варто знати бізнесу

Трансфертне ціноутворення (ТЦУ) — це процес встановлення цін у господарських операціях між пов’язаними особами або нерезидентами. Його мета — щоб ціни відповідали ринковим умовам і принципу витягнутої руки.

Контрольовані операції вимагають особливої уваги, адже саме вони є предметом звіту ТЦУ та можуть мати податкові наслідки. В Україні під ТЦУ підпадають компанії з річним доходом понад 150 млн грн і операціями з одним контрагентом більш як 10 млн грн.

Звіт ТЦУ та документація стосуються не лише великих компаній. Середні й малі підприємства в IT, експорті чи логістиці також дедалі частіше підпадають під ці вимоги. Вчасна підготовка допомагає уникнути фінансових ризиків.

Методи трансфертного ціноутворення базуються на міжнародних стандартах і законодавстві України. Це не формальність, а інструмент доведення ринковості цін і захисту бізнесу у разі перевірок.

Замовити консультацію

Запитання, що найчастіше ставлять

Орієнтовна вартість підготовки документації з ТЦУ середнього рівня складності становить близько 70 тис. грн. Залежно від обсягу даних та специфіки завдання ціна може змінюватися у більший чи менший бік. Кінцева вартість узгоджується індивідуально, з урахуванням особливостей та побажань клієнта.

Строки узгоджуються індивідуально. Для повного пакета документації з ТЦУ ми можемо забезпечити прискорене виконання (до 1 місяця) або роботу у звичайному режимі — до 2 місяців


Так, звичайно! Щоб заощадити ваш час, анкету можна не заповнювати. Просто залиште заявку на сайті — менеджер зв’яжеться з вами, поставить кілька уточнюючих запитань і підготує індивідуальну пропозицію щодо вартості підготовки документації з ТЦУ

Документацію з трансфертного ціноутворення (ТЦУ) щодо контрольованих операцій, яка обґрунтовує рівень цін за принципом «витягнутої руки», потрібно готувати до дати подання звіту ТЦУ, тобто до 1 жовтня

Тривалість залежить від кількості контрагентів і договорів, характеру товарів чи послуг та доступності даних в обліковій системі. У середньому підготовка документації з ТЦУ по одному контрагенту займає 3–4 тижні.

Так, для таких операцій застосовуються вимоги статті 39.4.6 ПКУ. Для операцій невеликого обсягу (до 1 млн грн) раціональніше показати коригування у декларації (1 000 000 × 30% × 18% = 54 000 грн), оскільки вартість підготовки документації з ТЦУ може перевищувати суму такого коригування. У будь-якому випадку ми враховуємо всі вимоги ПКУ та радимо визначати оптимальний підхід індивідуально.

Протягом 15 робочих днів потрібно надати обґрунтовану відповідь щодо некоригування на 30% у декларації з прибутку. Підставою є підготовлена документація з трансфертного ціноутворення (ТЦУ). Радимо не зволікати та готувати документи завчасно.

У цьому випадку ви можете розраховувати на нашу допомогу у формуванні відповіді та аргументації нашої позиції податківцям.

ПКУ не висуває вимоги щодо використання кількох методів для обґрунтування рівня цін в операціях. Там де це законодавчо визначено, ми використовуємо перший метод. За умови неможливості або ж недоцільності використання першого методу ми намагаємося використати “метод перепродажу” або ж“ метод витрати плюс”. В будь-якому разі потрібно чітко аналізувати кожен метод із зазначенням можливості/неможливості його використання.

Прийшов запит від податкової ?
У вас є всього 15 днів на відповідь !

Заповніть форму нижче та отримайте готовий зразок  
  відповіді від професіоналів.

    Наш сайт захищений за допомогою reCAPTCHA та відповідає Політика конфіденційності і Умов використання Google.

    фото 11